自由职业者（十个在家最挣钱的工作）

人们对于养老金如何计算非常模糊，总觉得养老保险是多缴多得。有些人会以占便宜的小心思想，我最后一年按照300%最高基数缴费，会不会之前的养老金待遇都按照最高基数认定呢？

这种想法有些跑歪了。养老保险待遇确实是多缴多得，但是并不至于一年高基数缴费就可以将之前的养老保险缴费覆盖。

退休养老金的计算主要包括两部分构成，基础养老金和个人账户养老金。我们可以根据养老金计算公式看一下，如果最后一年按60%基数缴费和300%基数缴费有什么差别？

基础养老金等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。

如果说本人15年缴费年限，前14年是60%基数缴费，最后一年是300%基数缴费，养老金怎么算？

本人的平均缴费指数，实际上是是每一年的缴费指数之和÷实际缴费年限。每一年的缴费指数。实际上等于当年的月缴费基数之和除以当年的社平缴费基数（当年的上一年度社会平均工资）。比如说，某一年有6个月缴费，每月缴费基数都是3000米，这样合计缴费基数是1.8万米。如果当年的社平缴费基数是6万米，这样缴费指数就是0.3。

14年按60%基数缴费，说明这14年的缴费指数都是0.6，合计缴费指数是8.4。最后一年按300%基数缴费，当年的缴费基数是3。合计缴费指数是11.4，平均缴费指数为0.76。

这样经过计算，基础养老金实际上可以领取13.2%的退休上年度社会平均工资。比起按60%基数缴费15年领取的12%社平工资要高1.2个百分点。如果当地退休时的社平工资是7000米，高出的养老金部分实际上就是84米每月。

个人账户养老金呢？等于退休时个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。

个人账户的余额，主要是按照每月缴费基数的8%每月记入，每月递增。而且每年还会按照国家统一规定的记账利率，计算一次利息。如果说当地社平缴费基数是7000米，60%基数是4200米，300%基数是21,000米。

每月进入个人账户的钱数分别是336米、1680米，一年进入个人账户的钱数是4032米和20160米。

如果不考虑个人账户记账利率，按照60岁退休的计发月数139个月计算，可以领取的养老金是29米和145米。

个人账户养老金差距是116米。

每月能够多领取的两部分养老金差距的合计是200米。

每月多拿200米的养老金，看起来是非常划算的，可是我们总共要多付出多少养老保险费呢？

21,000米减去4200米，缴费基数差是16,800米，按照20%的比例计算每月养老保险差额是3360米，一年是40320米，回本时间需要201个月。

总体来说，相对而言缴费基数低是非常划算的。可是谁又能保证剩下的钱在自己手里能够不贬值，还持续稳定的花费201个月呢？养老保险是一份稳定的养老待遇，一直供养到参保人去世为止。因此，对于收入较高的人来说，很多人还是按照高基数缴费的。